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城固县财税监督检查局2019年财政监督检查查前公示

发布时间:2019-10-14 09:10    来源:城固县财政局    作者:财监局   发布人:财政局    阅读次数:次    A+ A-

  为切实履行财政部门法定的会计监督职责,充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用,根据汉中市财政局《关于开展2019年度会计评估监督检查工作的通知》汉财办监〔2019〕9号文件要求,现将我局2019年财政监督检查涉及单位、检查内容及重点公示如下:

  一、会计监督检查单位

  1、城固县龙白九年制学校

  2、城固县原公镇中心学校

  3、城固县董家营镇中心卫生院

  4、城固县原公镇中心卫生院宝山分院

  二、检查内容及重点

  1.会计信息质量情况。检查相关单位是否依法设置会计账簿;会计凭证、账簿、财务会计报告及相关其他会计资料是否真实、完整;会计核算是否符合会计制度要求;会计人员的任用是否合规。

  2.银行账户管理情况。检查相关单位开设、变更各类银行账户是否经过批准,有无随意开设、变更、撤消账户现象。                    

  3.资产管理情况。检查相关单位是否建立健全资产管理制度;资产实物与财务账薄是否相符;固定资产是否及时入账;资产的报废、转让、变卖等处置手续是否齐全完整。

  4.专项资金管理和使用情况。检查相关单位是否按照专项资金的要求管理和使用专项资金;是否存在挤占、挪用、平调专项资金行为;专项资金使用效益是否达到最大化。

  5.非税收入管理情况。检查相关单位行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等收缴的合法性和真实性,是否存在乱设项目、乱收费问题;是否严格执行“收支两条线”规定;收费票据的使用和管理是否规范;有无违反规定坐支非税收入现象。

  6.政府采购法规执行情况。检查相关单位是否严格执行《政府采购法》及实施条例;是否按采购目录和采购程序实施采购。

  7.财经纪律执行情况。检查相关单位是否严格执行“三公”经费管理要求;是否存在违规发放津贴补贴行为;是否存在“吃空饷”现象;是否存在骗取、套取财政资金行为。

   8.“小金库”治理情况。了解相关单位的行政管理、业务活动和经营管理情况,全面掌握其收入来源,确认是否全部上缴或入账,是否存在私设“小金库”行为。


                                           城固县财税监督检查局

                                              2019年10月14日

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